5.1.1. Raport o emitencie – zakres informacji

Zakres dokumentacji składanej wraz z wnioskiem w celu uzyskania autoryzacji jest znacznie uproszczony, ale wymaga przygotowania krótkiego zestawienia informacji o emitencie i emisji w postaci dokumentu noszącego nazwę Raport o emitencie.

Raport o emitencie musi zawierać następujące dane:

tytuł „Raport o emitencie”;

nazwa (firma) i siedziba emitenta;

zwięzłe przedstawienie działalności emitenta.

W przypadku jednostek samorządu terytorialnego wskazane jest przedstawienie kilku podstawowych informacji o jednostce – jakiego szczebla jest to jednostka (gmina, miasto, miasto na prawach powiatu, powiat itp.) położenie, obszar, liczba ludności;

wybrane dane finansowe emitenta za ostatni rok obrotowy obejmujące co najmniej: podstawowe dane o dochodach, wydatkach i zadłużeniu. Należy podać dane za ostatni rok budżetowy wraz z informacją o stopniu realizacji dochodów/wydatków. Można zasugerować, aby dochody i wydatki podać w rozbiciu na podstawowe kategorie, np. wydzielić dochody z podatków, z tytułu udziału w PIT i CIT, subwencje itp.; dla wydatków ująć wydatki bieżące i majątkowe. Należy podać także łączne zadłużenie jednostki na koniec ostatniego roku;

informacja na temat wyemitowanych papierów dłużnych, podlegających autoryzacji rynku Catalyst.

Informacja ta powinna zawierać następujące dane:

rodzaj papierów dłużnych (czyli np. obligacje na okaziciela);

oznaczenie emisji papierów dłużnych;

liczba i wartość nominalna, maksymalna wartość emisji, która może zostać wyemitowana w ramach programu;

informacja na temat warunków oprocentowania i wykupu papierów dłużnych;
informacja na temat celów emisji.

Jeżeli dla emitenta lub instrumentów dłużnych emitenta został sporządzony rating, trzeba go opisać wraz z nazwą agencji przyznającej rating.